上交所开出科创板首张罚单 中金两保代擅改招股书

5月6日，交控科技首轮问询的回复披露，使用的是修改后的相关数据并对修改部分进行提示。经仔细对比招股说明书和问询回复，不难看出两名保代擅自修改的内容。涉及四个方面的十多个数据，均为业务经营数据；数值修改幅度不大，有升有降，修改原因则包括统计有误、口径变更等。

比如，在统计2017年城市轨交某线路项目时，招股书申报稿中为30条，而问询函中修改为29条。此外，由于核心技术收入的口径变更，导致核心技术贡献收入占营收比重等数值发生变化；以2018年为例，此次修改后该指标从44.32%变为38.85%等。

对于此类修改，上交所有明确规则说明。按照《保荐人通过上交所科创板股票发行上市审核系统办理业务指南》第24条，保荐人在回复问询函过程中，需要对申请文件进行更新修改的，应使用楷体加粗等方式对修改的内容予以凸显标注。

据第一财经记者了解，两名保代对公司内核部审后的文件进行了直接修改，但并未再次报经内核部门审核。同时，上述修改也未按上交所要求进行格式标明并向交易所报告。在发现上述行为后，交易所已约见了相关机构的责任人。目前，上交所网站披露的问询回复中，已启用了修改后的数据信息，并对修改内容作了明确标示。

压严中介责任“动真格”

科创板注册制改革，是市场化的改革。中介机构的勤勉尽责，是市场化改革成效的重要基础和保障。自制度设计之初，科创板就一直强调压严压实中介机构责任。首张罚单将加速保荐人理念的转变，加深对规则的理解。

5月21日，上交所发布通告，保荐代表人万久清、莫鹏是本次违规行为的直接责任人，按纪律处分委员会审核意见，对其予以通报批评。该纪律处分决定还将记入保荐代表人的执业质量评价和诚信档案。

同时，中金公司作为保荐机构，在保荐代表人业务管理、保荐业务内部质量控制等方面，存在薄弱环节。上交所对中金公司采取了书面警示的监管措施，并督促其在科创板相关发行上市申请项目中，进一步加强保荐业务和保荐代表人监督管理。

上交所还表示，后续对发行上市审核过程中发现的违规行为，将严格依规予以惩处。“希望所有的保荐机构、保荐代表人和其他中介机构及其相关责任人，能够从本起违规行为和纪律处分中汲取经验教训，认真履行职责，对制作和报送的信息披露文件进行全面核查验证，共同推动设立科创板并试点注册制的平稳有序实施。”

证监会再次强调，注册申请相关文件是科创板股票发行上市过程中具有法律约束力的文件。《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》明确规定，注册申请文件受理后，未经证监会或者交易所同意不得改动。

“各保荐机构、保荐代表人和其他相关从业人员，应认真学习和严格遵守科创板各项业务规则和行业规范，勤勉尽责、诚实守信，切实履行信息披露、事项报告等义务，积极配合审核工作，全力确保申报质量。”证监会称，下一步，将持续加大对科创板保荐业务违规行为的打击力度，督促保荐机构及其保荐代表人严格履行核查验证、专业把关的法定职责，做好尽职调查和信息披露工作，充分把控项目风险，切实发挥资本市场“看门人”作用，推动科创板市场平稳健康发展。