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知名券商回应IPO问询

发布时间：2023/7/12 7:58:00

中国基金报记者赵心怡

距离3月30日华龙证券IPO被上交所下发审核问询函已过去三个月，华龙证券与保荐机构中信证券近日用699页报告对交易所的问询进行了回复。

回复报告显示，华龙证券此次共回复了23项内容，包括行政处罚及风险控制、诉讼仲裁、监管评级、六项具体业务线等。此外，对于2022年评级从BBB级降到CCC级的情况，华龙证券也进行了说明。

涉及蓝山科技欺诈发行

投行已进行六方面整改

华龙证券因“卷入”蓝山科技欺诈发行案而收到的行政处罚，成为了交易所此次问询的焦点。上交所要求华龙证券回应以下两个问题：

一、发行保荐过程中涉嫌未勤勉尽责被出具行政处罚，存在投资银行类业务内部控制不完善、廉洁从业风险防控机制不完善被采取监管谈话等对华龙证券的影响，目前相关影响是否消除，是否已经完成整改，是否构成重大违法违规，是否构成本次发行上市的障碍。

二、否完整披露报告期内的违法违规行为，报告期内行政处罚和监管措施发生的原因、整改措施、对华龙证券的影响，是否构成重大违法违规，发行人内控制度是否健全并有效执行。

回溯至2021年7月15日，中国证监会对华龙证券进行立案调查，随后于11月2日向华龙证券出具了行政处罚决定书。

因华龙证券在蓝山科技股份有限公司发行保荐过程中涉嫌未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》存在虚假记载，中国证监会决定对华龙证券采取责令改正、给予警告、没收业务收入150万元，并处以300万元罚款的行政处罚。

2022年6月15日，中国证监会又对华龙证券采取监管谈话的行政监督管理措施，指出其存在以下违规问题：一是投资银行类业务内部控制不完善，内控制度体系不健全、落实不到位，内控组织架构混乱，“三道防线”关键节点把关失效等；二是廉洁从业风险防控机制不完善，未完成廉洁从业风险点的梳理与评估，聘请第三方廉洁从业风险防控不到位。

对于上述情况，华龙证券表示公司已经采取六项整改措施，包括对投行业务质量控制架构和团队进行了完善和调整、成立了专门工作小组对相关项目进行全面自查、重新梳理及完善投行业务各项规章制度、进一步加强“三道防线”风险防范体系的建设等。

去年监管评级下调至CCC级

对公司利润产生不利影响

申报材料显示，在报告期内，华龙证券及其下属全资、控股子公司受到的行政处罚及监管措施共计15项。

根据《证券公司分类监管规定》，在评价期内证券公司因违法违规行为被中国证监会及其派出机构实施行政处罚、监管措施或者被司法机关刑事处罚的，按一定原则给予相应扣分。根据法律法规要求，证券公司分类监管评价结果与其风险准备金规模及缴纳投资者保护基金比例直接相关。

华龙证券表示，如分类监管评价结果出现下调，公司缴纳的投资者保护基金比例将有所上升，进而对公司利润产生一定不利影响，同时公司需多计提一定规模的风险资本准备。

受上述行政处罚影响，华龙证券分类监管评价结果从2021年度的BBB级下降到2022年度的CCC级，与假设2022年度分类监管评价结果仍然维持BBB级相比，华龙证券2022年度需多支付投资者保护基金0.03亿元。

同时因风险资本准备计算调整，华龙证券截至2022年末需多计提风险资本准备2.67亿元。华龙证券称，前述事项虽然对公司业绩产生一定不利影响，但于2022年4月30日前出具的行政处罚不会对公司2023年度及以后年度分类监管评价结果产生影响。

此外，华龙证券还称，公司已通过确保以净资本和流动性为核心的风险控制指标持续达标、保障公司治理与合规管理、严格遵守全面风险管理和信息技术管理、不断加强客户权益保护以及认真履行信息披露义务等措施努力提升本公司分类监管评价级别，2023年度分类监管评价结果预计较2022年度分类评价结果有所改善。

对于2023年的分类监管评价结果，华龙证券比较乐观，表示“按照审慎原则并综合考虑评价期内预估应加、减分事项，本公司预计2023年分类监管评价结果可提升至B类。”

一股东处于破产重整阶段

官网资料显示，华龙证券股份有限公司成立于2001年5月18日，是由甘肃省人民政府组织筹建，经中国证监会批准的综合类全牌照证券经营机构，注册资本63.35亿元。